Đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính: Mẫu tham khảo, cách viết và nội dung cần có

Phương án tài chính thường được lập trước khi doanh nghiệp, tổ chức triển khai một kế hoạch kinh doanh, dự án, khoản đầu tư hoặc phương án sử dụng nguồn vốn. Việc trình phương án để phê duyệt giúp người có thẩm quyền xem xét nguồn vốn, cơ cấu chi phí, doanh thu dự kiến, dòng tiền, hiệu quả và các rủi ro tài chính trước khi quyết định.

Trong bài viết dưới đây, Team biên soạn Mẫu Đơn cung cấp mẫu đơn tham khảo, hướng dẫn cách viết, căn cứ pháp luật và mẫu có thông tin minh họa. Bạn cũng có thể tải mẫu đơn file Word, mẫu đơn PDF, đơn mẫu Word cùng nhiều mẫu đơn văn bản khác tại Hệ thống Mẫu Đơn để chỉnh sửa và sử dụng.

Đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính là gì?

Khái niệm và mục đích sử dụng đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính

Đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính là văn bản hành chính trình cơ quan có thẩm quyền xem xét, thông qua một kế hoạch tài chính cụ thể. Mục đích giúp cấp phê duyệt nắm rõ nội dung, tính khả thi để ra quyết định chính thức.

Các trường hợp cần lập đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính

Cần lập khi: đơn vị sự nghiệp xây dựng phương án tự chủ tài chính, doanh nghiệp xin phê duyệt dự toán đầu tư, đề nghị xử lý tài sản, xin cấp kinh phí hoạt động, hoặc khi thay đổi vốn điều lệ.

Phân biệt đơn đề nghị và tờ trình phê duyệt phương án tài chính

Đơn đề nghị do cá nhân, doanh nghiệp gửi lên cơ quan quản lý; tờ trình thường dùng nội bộ giữa phòng ban với lãnh đạo. Tờ trình mang tính thuyết phục hơn, thường kèm dự thảo quyết định.

Mẫu đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính tham khảo

Đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính thường được sử dụng như một văn bản trình nội bộ, trong đó đơn vị lập phương án đề nghị người hoặc cơ quan có thẩm quyền xem xét, chấp thuận phương án tài chính trước khi triển khai.

Không có một mẫu thống nhất mang tên này áp dụng cho mọi doanh nghiệp hoặc mọi loại phương án. Nội dung cần điều chỉnh theo mục đích sử dụng vốn, nguồn vốn, quy mô hoạt động và thẩm quyền phê duyệt.

Đối với doanh nghiệp có vốn nhà nước hoặc phương án liên quan đến vốn nhà nước, cần đặc biệt đối chiếu pháp luật chuyên ngành. Luật Quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn hiện hành quy định riêng về quản lý, đầu tư và giám sát nguồn vốn nhà nước.

Dưới đây là mẫu tham khảo dành cho doanh nghiệp đề nghị phê duyệt phương án tài chính phục vụ một dự án kinh doanh.

CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI MINH VIỆT
Số: 25/ĐN-PTA

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Hà Nội, ngày …… tháng …… năm ……

ĐƠN ĐỀ NGHỊ PHÊ DUYỆT PHƯƠNG ÁN TÀI CHÍNH

Kính gửi: Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thương mại Minh Việt

Tên đơn vị đề nghị: Phòng Tài chính - Kế toán

Người đề nghị: Nguyễn Thị Lan

Chức vụ: Trưởng phòng Tài chính - Kế toán

Tên phương án: Phương án tài chính triển khai dự án mở rộng hệ thống kho hàng tại Hà Nội.

Căn cứ nhu cầu triển khai dự án và kế hoạch hoạt động của Công ty, Phòng Tài chính - Kế toán kính đề nghị Tổng Giám đốc xem xét, phê duyệt phương án tài chính với các nội dung sau:

1. Mục tiêu của phương án

Phương án được xây dựng nhằm bảo đảm nguồn lực tài chính để triển khai dự án mở rộng hệ thống kho hàng, đáp ứng nhu cầu lưu trữ hàng hóa và nâng cao năng lực vận hành của Công ty.

2. Tổng nhu cầu vốn

Tổng nhu cầu vốn dự kiến: 12.000.000.000 đồng.

Trong đó:

• Chi phí thuê và cải tạo mặt bằng: 3.000.000.000 đồng;
• Chi phí mua sắm trang thiết bị: 4.000.000.000 đồng;
• Chi phí xây dựng, lắp đặt: 2.500.000.000 đồng;
• Chi phí nhân sự và vận hành ban đầu: 1.000.000.000 đồng;
• Chi phí dự phòng: 1.500.000.000 đồng.

3. Nguồn vốn

Nguồn vốn dự kiến:

• Vốn chủ sở hữu: 7.000.000.000 đồng;
• Vốn vay tổ chức tín dụng: 4.000.000.000 đồng;
• Nguồn vốn khác: 1.000.000.000 đồng.

Việc sử dụng vốn vay được thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng và khả năng cân đối dòng tiền của Công ty.

4. Phương án sử dụng vốn

Nguồn vốn được sử dụng theo tiến độ triển khai dự án và đúng mục đích đã được phê duyệt.

Các khoản chi lớn phải có chứng từ, hợp đồng và hồ sơ thanh toán phù hợp. Bộ phận Tài chính - Kế toán có trách nhiệm theo dõi, kiểm soát và tổng hợp tình hình sử dụng vốn.

5. Doanh thu và hiệu quả dự kiến

Doanh thu dự kiến trong năm đầu tiên sau khi dự án đi vào hoạt động: 18.000.000.000 đồng.

Lợi nhuận dự kiến trước thuế: 2.500.000.000 đồng.

Thời gian dự kiến thu hồi vốn: khoảng 05 năm, tùy tình hình hoạt động thực tế.

6. Phương án dòng tiền

Công ty dự kiến bố trí dòng tiền để:

• Thanh toán chi phí đầu tư theo tiến độ;
• Thanh toán chi phí vận hành;
• Thực hiện nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ tài chính;
• Thanh toán nợ vay và chi phí tài chính;
• Duy trì nguồn vốn lưu động cần thiết.

7. Rủi ro tài chính và biện pháp kiểm soát

Các rủi ro có thể phát sinh gồm:

• Chi phí đầu tư thực tế cao hơn dự toán;
• Doanh thu thấp hơn kế hoạch;
• Dòng tiền thu về chậm;
• Chi phí vay tăng;
• Phát sinh chi phí ngoài kế hoạch.

Biện pháp kiểm soát:

• Duy trì khoản dự phòng tài chính;
• Kiểm soát chi phí theo ngân sách;
• Theo dõi dòng tiền định kỳ;
• Đánh giá lại phương án khi có biến động lớn;
• Không giải ngân các khoản ngoài phương án khi chưa được phê duyệt.

8. Tiến độ thực hiện

• Giai đoạn chuẩn bị: ……/……/……… đến ……/……/………;
• Giai đoạn đầu tư: ……/……/……… đến ……/……/………;
• Giai đoạn vận hành: từ ngày ……/……/………;
• Thời điểm đánh giá hiệu quả: ……/……/……… .

9. Nội dung đề nghị phê duyệt

Phòng Tài chính - Kế toán kính đề nghị Tổng Giám đốc:

1. Phê duyệt tổng nhu cầu vốn của phương án;
2. Phê duyệt cơ cấu nguồn vốn;
3. Phê duyệt kế hoạch sử dụng vốn;
4. Cho phép triển khai các khoản chi theo phương án;
5. Giao các bộ phận liên quan tổ chức thực hiện;
6. Cho phép điều chỉnh phương án khi có biến động vượt phạm vi được phê duyệt theo quy chế của Công ty.

10. Hồ sơ gửi kèm

1. Phương án tài chính chi tiết;
2. Bảng dự toán chi phí;
3. Kế hoạch dòng tiền;
4. Kế hoạch triển khai dự án;
5. Báo cáo tài chính gần nhất;
6. Tài liệu chứng minh nguồn vốn nếu có;
7. Các tài liệu khác có liên quan.

Phòng Tài chính - Kế toán cam kết số liệu trong phương án được tổng hợp trên cơ sở thông tin hiện có và chịu trách nhiệm về tính chính xác của các nội dung thuộc phạm vi lập phương án.

Kính đề nghị Tổng Giám đốc xem xét và phê duyệt.

………, ngày …… tháng …… năm ……

NGƯỜI LẬP ĐƠN

(Ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)

Nguyễn Thị Lan

Ý KIẾN CỦA TRƯỞNG ĐƠN VỊ

(Ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)

PHÊ DUYỆT CỦA NGƯỜI CÓ THẨM QUYỀN

(Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu nếu cần)

Hướng dẫn chi tiết cách viết đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính

Cấu trúc chuẩn của một đơn đề nghị theo quy định

Gồm: quốc hiệu, tên đơn vị, số văn bản; ngày tháng; tên đơn, kính gửi; thông tin người đề nghị; nội dung phương án; đề xuất, cam kết; chữ ký, họ tên, chức danh.

Các nội dung chính cần trình bày trong đơn

Cần nêu: cơ sở pháp lý, sự cần thiết, mục tiêu, dự toán kinh phí, nguồn tài chính, hiệu quả dự kiến. Số liệu phải cụ thể, chính xác.

Quy trình trình tự nộp đơn lên cơ quan có thẩm quyền

Ký duyệt, đăng ký văn thư, chuyển hồ sơ (gồm phương án chi tiết, báo cáo tài chính) lên cơ quan có thẩm quyền, theo dõi và bổ sung nếu cần.

Tải về mẫu đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính chuẩn nhất

Mẫu đơn đề nghị phê duyệt phương án tự chủ tài chính

Dành cho đơn vị sự nghiệp công lập, gồm mục: thông tin đơn vị, hiện trạng tài chính, dự kiến thu chi, phương án tự chủ, kiến nghị.

Mẫu tờ trình xin phê duyệt kinh phí hoạt động

Dùng để xin cấp kinh phí cho nhiệm vụ thường xuyên hoặc đột xuất, nêu rõ nội dung, dự toán, tổng số tiền và cam kết.

Mẫu đơn đề nghị phê duyệt phương án xử lý tài sản

Gồm danh mục tài sản, nguyên giá, giá trị còn lại, hình thức xử lý, giá dự kiến, phương án sử dụng tiền thu được.

Mẫu tờ trình phê duyệt dự toán mua sắm, đầu tư

Nêu sự cần thiết, bảng dự toán, nguồn vốn, tiến độ và hiệu quả của dự án mua sắm hoặc đầu tư.

Ngoài ra, Mẫu Đơn còn cung cấp các mẫu như đơn đề nghị hợp tác, đơn đề nghị thanh toán, đơn đề nghị giảm vốn điều lệ công ty. Tất cả đều được biên soạn theo mẫu mới nhất, dễ dàng tải về và chỉnh sửa.

Những lưu ý quan trọng khi soạn thảo đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính

Những sai lầm thường gặp và cách khắc phục

Thiếu số liệu, không nêu nguồn vốn, sai thẩm quyền là lỗi hay gặp. Khắc phục bằng cách bám sát mẫu, tham khảo pháp luật, rà soát kỹ trước khi ký.

Các quy định pháp lý liên quan cần nắm rõ

Cần tham khảo Luật Ngân sách, Luật Quản lý tài sản công, các nghị định về tự chủ tài chính và thông tư hướng dẫn lập dự toán.

Thẩm quyền phê duyệt và thời gian xử lý hồ sơ

Thẩm quyền tùy loại phương án: người đứng đầu đơn vị, cơ quan chủ quản hoặc ủy ban. Thời gian xử lý thường 10-15 ngày làm việc.

Câu hỏi thường gặp về Đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính

Có mẫu Đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính bắt buộc không?

Không có một mẫu chung áp dụng cho mọi trường hợp. Doanh nghiệp cần căn cứ vào loại phương án, nguồn vốn và quy chế nội bộ.

Ai phê duyệt phương án tài chính?

Tùy trường hợp có thể là Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty, Tổng Giám đốc hoặc chủ thể khác theo Điều lệ và quy định pháp luật.

Có cần kèm phương án tài chính chi tiết không?

Nên có, đặc biệt với phương án có giá trị lớn hoặc nhiều khoản chi.

Có cần bảng dòng tiền không?

Nên có khi phương án phát sinh dòng tiền trong nhiều kỳ, vay vốn hoặc đầu tư dài hạn.

Có cần báo cáo tài chính kèm theo không?

Tùy phương án. Nếu người phê duyệt cần đánh giá năng lực tài chính hiện tại, báo cáo tài chính là tài liệu hữu ích.

Phương án tài chính có cần dự toán chi phí không?

Nên có để chứng minh cơ sở hình thành tổng nhu cầu vốn.

Có thể dùng đơn mẫu Word để trình Hội đồng quản trị không?

Có thể sử dụng đơn mẫu Word làm văn bản trình, nhưng cần điều chỉnh theo Điều lệ, quy chế và thẩm quyền của doanh nghiệp.

Phương án tài chính có thể sửa sau khi phê duyệt không?

Có thể nếu được phép. Khi thay đổi những nội dung trọng yếu, nên thực hiện thủ tục điều chỉnh và phê duyệt lại theo quy định áp dụng.

Vốn nhà nước có áp dụng mẫu đơn này được không?

Có thể tham khảo về mặt hình thức, nhưng hồ sơ có vốn nhà nước phải được đối chiếu với pháp luật chuyên ngành và thẩm quyền tương ứng. (Văn Bản Chính Phủ)

Phương án tài chính có cần đóng dấu không?

Tùy quy chế nội bộ và yêu cầu của nơi tiếp nhận. Không phải mọi trường hợp đều bắt buộc đóng dấu.

Kết luận

Đơn đề nghị phê duyệt phương án tài chính cần chính xác, đúng quy định. Hy vọng bài viết hữu ích cho bạn. Hãy truy cập Mẫu Đơn để có thêm nhiều mẫu văn bản.