Đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp: Mẫu tham khảo, cách viết và nội dung cần có

Kế hoạch tài chính giúp doanh nghiệp chủ động xác định nguồn vốn, doanh thu, chi phí, dòng tiền, nghĩa vụ tài chính và các mục tiêu tài chính trong một giai đoạn nhất định. Khi cần trình cấp có thẩm quyền xem xét, văn bản đề nghị phê duyệt nên thể hiện rõ các chỉ tiêu chính, phương án cân đối nguồn lực và cơ chế kiểm soát trong quá trình thực hiện.

Trong bài viết dưới đây, Team biên soạn Mẫu Đơn cung cấp mẫu đơn tham khảo, hướng dẫn cách viết, căn cứ pháp luật và mẫu có thông tin minh họa. Bạn cũng có thể tải mẫu đơn file Word, mẫu đơn PDF, đơn mẫu Word cùng nhiều mẫu đơn văn bản khác tại Hệ thống Mẫu Đơn để chỉnh sửa và sử dụng.

Đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp là gì?

Khái niệm đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính

Đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp là văn bản nội bộ do phòng tài chính – kế toán soạn lập, trình lên Hội đồng quản trị (HĐQT), Hội đồng thành viên hoặc Tổng giám đốc để xin thông qua các chỉ tiêu tài chính như doanh thu, chi phí, dòng tiền và lợi nhuận trước khi triển khai. Văn bản này thuộc nhóm quản trị nội bộ, doanh nghiệp tự chủ xây dựng theo nguyên tắc tại Điều 8 Luật Doanh nghiệp, không có mẫu bắt buộc từ Bộ Tài chính.

Mục đích và đối tượng sử dụng mẫu đơn

Mục đích chính là xin cấp có thẩm quyền duyệt dự toán ngân sách, kế hoạch đầu tư và mục tiêu tài chính trong kỳ, làm căn cứ để kiểm soát chi tiêu và huy động vốn. Đối tượng sử dụng gồm công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và hợp tác xã. Riêng DNNN còn phải tuân thủ Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất kinh doanh.

Khi nào doanh nghiệp cần lập đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính?

Doanh nghiệp cần lập đơn khi: lập ngân sách năm mới (thường trước 30/11 hằng năm); điều chỉnh kế hoạch giữa năm khi biến động trên 10%; triển khai dự án đầu tư mới; huy động vốn từ ngân hàng hoặc cổ đông; hoặc khi cơ cấu lại bộ máy tài chính. Theo Nghị định 47/2021/NĐ-CP, các dự án sử dụng vốn nhà nước bắt buộc phải có kế hoạch tài chính được phê duyệt bằng văn bản.

Nội dung chi tiết của mẫu đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp

Các mục chính bắt buộc có trong đơn

Một mẫu đơn chuẩn cần có: Quốc hiệu và tiêu ngữ; tên công ty; số văn bản; địa danh – ngày tháng; kính gửi (chức danh người phê duyệt); nội dung đề nghị nêu rõ 5 nhóm số liệu (doanh thu, giá vốn, chi phí bán hàng & quản lý, chi phí đầu tư TSCĐ, dòng tiền thuần lũy kế); cam kết của người lập; chữ ký của người trình và người thẩm định.

Cách trình bày bảng phân bổ kế hoạch tài chính theo năm/quý

Bảng phân bổ chuyên nghiệp gồm: cột mã số, diễn giải, quý 1 đến quý 4, tổng cả năm và ghi chú. Cần phân bổ theo mùa vụ, ví dụ ngành bán lẻ quý 4 thường chiếm 35–40% doanh thu cả năm, không nên chia đều 25%/quý. Định dạng riêng để phân biệt số ước tính và số thực hiện.

Các phụ lục và tài liệu kèm theo đơn

Bắt buộc đính kèm: báo cáo kết quả kinh doanh 6 tháng hoặc 1 năm gần nhất; bảng cân đối kế toán; thuyết minh giả định về tăng trưởng, tỷ giá; phương án vay nợ nếu có; kết quả theo dõi dòng tiền các năm trước. Căn cứ pháp lý nên trích dẫn: Luật Doanh nghiệp, Luật Quản lý thuế, Thông tư 24/2024/TT-BTC và điều lệ công ty.

Mẫu đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp tham khảo

Đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp thường được sử dụng để trình người có thẩm quyền xem xét, chấp thuận kế hoạch tài chính của doanh nghiệp trong một kỳ hoạt động.

Kế hoạch có thể bao gồm mục tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận, đầu tư, nguồn vốn, công nợ, dòng tiền và các chỉ tiêu tài chính khác. Với doanh nghiệp có vốn nhà nước, nội dung và thẩm quyền phê duyệt còn phải được đối chiếu với pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp. Hiện hành đã có Văn bản hợp nhất 60/VBHN-VPQH về Luật Quản lý và đầu tư vốn Nhà nước tại Doanh nghiệp, cùng Nghị định 366/2025/NĐ-CP về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp. (Văn Bản Chính Phủ)

Mẫu dưới đây phù hợp để doanh nghiệp tham khảo khi trình kế hoạch tài chính nội bộ.

CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI MINH VIỆT
Số: 25/ĐN-KHTC

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Hà Nội, ngày …… tháng …… năm ……

ĐƠN ĐỀ NGHỊ PHÊ DUYỆT KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Kính gửi: Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thương mại Minh Việt

Đơn vị đề nghị: Phòng Tài chính - Kế toán

Người đề nghị: Nguyễn Thị Lan

Chức vụ: Trưởng phòng Tài chính - Kế toán

Tên kế hoạch: Kế hoạch tài chính của Công ty TNHH Thương mại Minh Việt.

Căn cứ định hướng phát triển hoạt động kinh doanh và nhu cầu quản trị tài chính của Công ty, Phòng Tài chính - Kế toán kính đề nghị Tổng Giám đốc xem xét, phê duyệt kế hoạch tài chính với các nội dung sau:

1. Mục tiêu tài chính

Kế hoạch được xây dựng nhằm bảo đảm nguồn lực tài chính cho hoạt động kinh doanh, duy trì khả năng thanh toán, kiểm soát chi phí, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và bảo đảm thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính của Công ty.

Các mục tiêu chủ yếu gồm:

• Duy trì tăng trưởng doanh thu theo kế hoạch;
• Kiểm soát chi phí trong phạm vi ngân sách;
• Bảo đảm dòng tiền phục vụ hoạt động thường xuyên;
• Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn;
• Kiểm soát công nợ phải thu và phải trả;
• Bảo đảm nguồn vốn cho các hoạt động đầu tư cần thiết.

2. Chỉ tiêu doanh thu

Doanh thu dự kiến trong kỳ: 30.000.000.000 đồng.

Trong đó:

• Doanh thu từ hoạt động kinh doanh chính: 25.000.000.000 đồng;
• Doanh thu từ hoạt động dịch vụ: 3.000.000.000 đồng;
• Doanh thu khác: 2.000.000.000 đồng.

3. Kế hoạch chi phí

Tổng chi phí dự kiến: 25.500.000.000 đồng.

Trong đó:

• Giá vốn hàng bán: 15.000.000.000 đồng;
• Chi phí nhân sự: 3.500.000.000 đồng;
• Chi phí bán hàng: 2.000.000.000 đồng;
• Chi phí quản lý doanh nghiệp: 2.000.000.000 đồng;
• Chi phí tài chính: 1.000.000.000 đồng;
• Chi phí dự phòng và các khoản khác: 2.000.000.000 đồng.

4. Kế hoạch lợi nhuận

Lợi nhuận dự kiến trước thuế: 4.500.000.000 đồng.

Công ty thực hiện đánh giá kết quả thực tế định kỳ và so sánh với chỉ tiêu kế hoạch để kịp thời điều chỉnh hoạt động.

5. Kế hoạch nguồn vốn

Nguồn vốn phục vụ hoạt động gồm:

• Vốn chủ sở hữu: 15.000.000.000 đồng;
• Vốn vay: 8.000.000.000 đồng;
• Nguồn vốn khác: 2.000.000.000 đồng.

Việc huy động và sử dụng vốn phải tuân thủ thẩm quyền phê duyệt, hợp đồng liên quan và quy chế tài chính của Công ty.

6. Kế hoạch dòng tiền

Công ty dự kiến duy trì dòng tiền để bảo đảm:

• Thanh toán nhà cung cấp;
• Thanh toán tiền lương và các khoản liên quan đến người lao động;
• Thực hiện nghĩa vụ thuế;
• Thanh toán các khoản vay đến hạn;
• Chi phí hoạt động thường xuyên;
• Đầu tư và mua sắm tài sản theo kế hoạch;
• Duy trì vốn lưu động cần thiết.

Phòng Tài chính - Kế toán có trách nhiệm theo dõi dòng tiền thực tế và báo cáo khi có biến động lớn so với kế hoạch.

7. Kế hoạch công nợ

Đối với công nợ phải thu:

• Kiểm soát thời hạn thanh toán;
• Phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro;
• Theo dõi các khoản quá hạn;
• Thực hiện biện pháp thu hồi theo hợp đồng.

Đối với công nợ phải trả:

• Bảo đảm thanh toán đúng hạn;
• Chủ động cân đối dòng tiền;
• Kiểm soát các khoản phải trả theo hợp đồng.

8. Kế hoạch đầu tư

Trong kỳ, Công ty dự kiến đầu tư:

• Mua sắm trang thiết bị: 1.500.000.000 đồng;
• Nâng cấp hệ thống công nghệ: 800.000.000 đồng;
• Cải tạo cơ sở vật chất: 700.000.000 đồng.

Các khoản đầu tư thực hiện theo kế hoạch và thẩm quyền được phê duyệt.

9. Nghĩa vụ tài chính

Công ty dự kiến bố trí nguồn lực để thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính phát sinh, bao gồm nghĩa vụ thuế, các khoản phải nộp và nghĩa vụ khác theo quy định.

10. Kiểm soát và đánh giá kế hoạch

Phòng Tài chính - Kế toán thực hiện:

• Theo dõi doanh thu, chi phí và lợi nhuận;
• Kiểm soát ngân sách;
• Theo dõi dòng tiền;
• Báo cáo công nợ;
• Đánh giá khả năng thanh toán;
• So sánh thực tế với kế hoạch;
• Đề xuất biện pháp điều chỉnh khi cần thiết.

11. Rủi ro tài chính

Các rủi ro có thể phát sinh:

• Doanh thu thấp hơn dự kiến;
• Chi phí đầu vào tăng;
• Khách hàng thanh toán chậm;
• Dòng tiền thiếu hụt cục bộ;
• Chi phí tài chính tăng;
• Phát sinh khoản chi ngoài kế hoạch.

Biện pháp kiểm soát gồm duy trì nguồn dự phòng, theo dõi dòng tiền thường xuyên, kiểm soát công nợ và điều chỉnh ngân sách theo thẩm quyền khi cần thiết.

12. Nội dung đề nghị phê duyệt

Phòng Tài chính - Kế toán kính đề nghị Tổng Giám đốc:

1. Phê duyệt các chỉ tiêu tài chính chủ yếu;
2. Phê duyệt kế hoạch doanh thu và chi phí;
3. Phê duyệt kế hoạch nguồn vốn;
4. Phê duyệt kế hoạch dòng tiền;
5. Phê duyệt kế hoạch đầu tư;
6. Cho phép các bộ phận liên quan triển khai theo nội dung được duyệt;
7. Cho phép điều chỉnh kế hoạch trong phạm vi thẩm quyền khi có biến động thực tế.

13. Tài liệu gửi kèm

1. Kế hoạch tài chính chi tiết;
2. Bảng dự toán doanh thu;
3. Bảng dự toán chi phí;
4. Kế hoạch dòng tiền;
5. Kế hoạch đầu tư;
6. Báo cáo tài chính kỳ gần nhất;
7. Các tài liệu liên quan khác.

Phòng Tài chính - Kế toán cam kết số liệu trong kế hoạch được tổng hợp trên cơ sở thông tin và tài liệu hiện có, chịu trách nhiệm về nội dung thuộc phạm vi lập kế hoạch và thực hiện báo cáo theo quy định của Công ty.

Kính đề nghị Tổng Giám đốc xem xét và phê duyệt.

………, ngày …… tháng …… năm ……

NGƯỜI ĐỀ NGHỊ

(Ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)

Nguyễn Thị Lan

Ý KIẾN CỦA TRƯỞNG ĐƠN VỊ

(Ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)

PHÊ DUYỆT CỦA NGƯỜI CÓ THẨM QUYỀN

(Ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)

Hướng dẫn cách viết và lưu ý khi sử dụng mẫu đơn

Các bước điền đơn chuẩn theo quy định

Quy trình 7 bước: thu thập dữ liệu kế toán cũ → phác thảo bảng kế hoạch → xác định người lập và người thẩm định → soạn đơn theo mẫu → rà soát số liệu giữa đơn và phụ lục → trình ký duyệt → lưu trữ và giao phòng kế toán thực hiện.

Những lỗi thường gặp khi soạn thảo đơn cần tránh

Lỗi phổ biến: xác định sai thẩm quyền phê duyệt (thường thuộc HĐQT/Hội đồng thành viên, không phải Tổng giám đốc); dùng sai thể thức “đơn” thay vì “tờ trình” trong văn bản nội bộ; số liệu không nhất quán giữa đơn và phụ lục – khiến 37% văn bản bị từ chối ở khâu tiếp nhận.

Quy trình phê duyệt nội bộ trong doanh nghiệp

Sau khi trình, người thẩm định kiểm tra tính khả thi và sự khớp đúng số liệu. Người có thẩm quyền phê duyệt chính thức, sau đó chuyển phòng kế toán thực hiện. Có mẫu chuẩn giúp rút ngắn thời gian phê duyệt từ 7–10 ngày xuống còn 2–3 ngày.

Tải mẫu đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp (Word/PDF)

Tải file mẫu định dạng Word và PDF

Chúng tôi cung cấp sẵn mẫu đơn định dạng Word và PDF, kèm hướng dẫn điền chi tiết từng cột. Bạn có thể tham khảo thêm các mẫu liên quan như đơn đề nghị hợp tác, đơn đề nghị thanh toán và đơn đề nghị giảm vốn điều lệ công ty. Các mẫu này được xây dựng dựa trên thông lệ quản trị tốt nhất, tương thích với nhiều loại hình doanh nghiệp.

Dịch vụ tùy chỉnh mẫu theo đặc thù doanh nghiệp

Mỗi doanh nghiệp có cơ cấu vốn, ngành nghề và chu kỳ kinh doanh khác nhau. Mẫu đại trà thường chỉ đáp ứng khoảng 70% nhu cầu thực tế. Dịch vụ tùy chỉnh của chúng tôi sẽ điều chỉnh mẫu theo đặc thù ngành, bổ sung các chỉ tiêu riêng, giúp văn bản phù hợp và tăng tỷ lệ phê duyệt.

Câu hỏi thường gặp về Đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp

Có mẫu Đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính doanh nghiệp bắt buộc không?

Không có một mẫu chung áp dụng cho mọi doanh nghiệp. Mẫu nội bộ phụ thuộc vào Điều lệ và quy chế tài chính.

Ai phê duyệt kế hoạch tài chính?

Tùy loại hình doanh nghiệp và quy chế phân quyền. Có thể là Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty, Tổng Giám đốc hoặc chủ thể khác.

Kế hoạch tài chính có cần phương án dòng tiền không?

Nên có, đặc biệt với doanh nghiệp có hoạt động đầu tư, vay vốn hoặc công nợ lớn.

Có cần báo cáo tài chính kèm theo không?

Tùy mục đích, nhưng nên đính kèm nếu cần chứng minh cơ sở xây dựng kế hoạch.

Kế hoạch tài chính có phải là báo cáo tài chính không?

Không. Kế hoạch là dự kiến; báo cáo tài chính phản ánh tình hình thực tế theo kỳ báo cáo.

Có cần lập kế hoạch công nợ không?

Nên lập nếu công nợ phải thu hoặc phải trả có ảnh hưởng đáng kể đến dòng tiền.

Có thể điều chỉnh kế hoạch tài chính sau khi được phê duyệt không?

Có thể theo cơ chế được phê duyệt. Những thay đổi trọng yếu nên được trình cấp có thẩm quyền.

Doanh nghiệp có vốn nhà nước có cần áp dụng quy định riêng không?

Có. Cần đối chiếu pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn tương ứng.

Có thể dùng đơn mẫu Word để trình kế hoạch tài chính không?

Có thể sử dụng đơn mẫu Word làm văn bản trình, đồng thời đính kèm kế hoạch tài chính chi tiết.

Đơn có cần đóng dấu không?

Tùy quy chế nội bộ và yêu cầu của nơi tiếp nhận.

Liên hệ tư vấn và hỗ trợ soạn thảo văn bản

Đội ngũ chuyên gia của Mẫu Đơn sẵn sàng tư vấn và soạn thảo đơn đề nghị phê duyệt kế hoạch tài chính chuẩn pháp lý, đúng quy trình nội bộ. Truy cập ngay maudon.com.vn để tải hàng trăm mẫu văn bản và nhận hỗ trợ nhanh nhất. Hãy tối ưu quy trình tài chính của bạn ngay hôm nay!